El paquete de sanciones contra Rusia aprobadas por el Consejo de la Uni\u00f3n Europea como medida de reacci\u00f3n por la guerra en Ucrania incluye la prohibici\u00f3n de aceptar dep\u00f3sitos de m\u00e1s de 100.000 euros por parte de las entidades bancarias.<\/p>\n
En concreto, el Reglamento 2022\/328, de 25 de febrero de 2022, estipula en su art\u00edculo 5 ter que queda prohibido aceptar dep\u00f3sitos de nacionales rusos o de personas f\u00edsicas que residan en Rusia, o de personas jur\u00eddicas, entidades u organismos establecidos en ese pa\u00eds, si el valor total de los dep\u00f3sitos de la persona f\u00edsica o jur\u00eddica, entidad u organismo por entidad de cr\u00e9dito es superior a 100.000 euros.<\/p>\n
Esta medida tiene gran impacto en todo tipo de transacciones que los ciudadanos rusos o residentes en Rusia puedan llevar a cabo en el territorio de la Uni\u00f3n Europea. Por lo tanto, es importante entender su alcance.<\/p>\n
Los aspectos principales de la citada norma son los siguientes:<\/p>\n
a) \u00c1mbito subjetivo<\/strong><\/p>\n La prohibici\u00f3n se aplica solamente a: (i) ciudadanos rusos, (ii) personas f\u00edsicas residentes en Rusia, (iii) personas jur\u00eddicas, entidades u organismos establecidos en Rusia.<\/p>\n Por lo tanto, quedan excluidos los ciudadanos rusos que poseen adem\u00e1s la nacionalidad de un estado miembro o un permiso de residencia temporal o permanente en la Uni\u00f3n Europea.<\/p>\n En cuanto a las personas jur\u00eddicas, entran en el \u00e1mbito de aplicaci\u00f3n del Reglamento aquellas que est\u00e1n registradas o establecidas fuera de Rusia, pero su propietario o persona que ostenta el control es un ciudadano o residente ruso.Los criterios para determinar la \u201cposesi\u00f3n \u201d y el \u201ccontrol\u201d son:<\/p>\n (i) Posesi\u00f3n: ostentar 50 % o m\u00e1s de los derechos de propiedad o la participaci\u00f3n mayoritaria en la entidad.<\/p>\n (ii) Control: reunir una de las condiciones que revela el control efectivo sobre la entidad (i.e. tener derecho a designar o destituir a la mayor\u00eda de los miembros del \u00f3rgano de administraci\u00f3n, a utilizar todo o parte del activo, a gestionar el negocio sobre una base unificada, etc.).<\/p>\n b) Concepto de \u201cdep\u00f3sito\u201d<\/strong><\/p>\n El citado Reglamento define \u201cdep\u00f3sito” como \u201cun saldo acreedor que resulta de fondos dejados en una cuenta o de situaciones temporales derivadas de operaciones bancarias normales y que una entidad de cr\u00e9dito est\u00e1 obligada a reembolsar en las condiciones legales y contractuales aplicables, incluidos un dep\u00f3sito a plazo fijo y un dep\u00f3sito de ahorro\u201d.<\/p>\n La definici\u00f3n tambi\u00e9n contiene algunas excepciones. Entre ellas, la m\u00e1s importante se refiere a dep\u00f3sitos cuya existencia s\u00f3lo puede probarse mediante un instrumento financiero (p.ej. valores negociables, contratos de opciones, futuros, permutas (swaps), etc.).<\/p>\n Corresponde a las entidades bancarias evaluar si la operaci\u00f3n concreta cae bajo la definici\u00f3n de \u201cdep\u00f3sito\u201d a estos efectos.<\/p>\n c) Alcance cuantitativo<\/strong><\/p>\n La prohibici\u00f3n consiste en aceptar cualquier dep\u00f3sito nuevo si el valor total de los dep\u00f3sitos de la persona f\u00edsica o jur\u00eddica supera 100.000 euros por entidad bancaria, implicando las siguientes conclusiones:<\/p>\n (i) Para calcular el citado importe es necesario tener en cuenta todas las posiciones de la persona con el banco en cuentas corrientes y dep\u00f3sitos en el momento en que entraron en vigor las restricciones.<\/p>\n (ii) Si una cuenta es compartida por dos personas sujetas a la prohibici\u00f3n, el valor m\u00e1ximo de los dep\u00f3sitos permitidos ser\u00eda de 200.000 euros.<\/p>\n (iii) La prohibici\u00f3n se aplica por una licencia bancaria. Por lo tanto, el titular de la cuenta podr\u00e1 tener varios dep\u00f3sitos de hasta 100.000 euros en diferentes entidades bancarias.<\/p>\n (iv) La norma alude a los dep\u00f3sitos nuevos, impl\u00edcitamente permitiendo mantener los que ya estaban en los bancos, aunque sus importes superen 100.000 euros, pero imposibilitando aumentar su valor por encima de dicha cantidad.<\/p>\n d) Excepciones<\/strong><\/p>\n La normativa contempla la posibilidad de autorizar por las autoridades competentes la aceptaci\u00f3n de dep\u00f3sitos en algunos casos excepciones, entre ellos los siguientes:<\/p>\n (i) Los que son necesarios para satisfacer las necesidades b\u00e1sicas de las personas afectadas y de familiares a su cargo como, por ejemplo, pago de alimentos, alquileres, hipotecas, medicamentos, etc.<\/p>\n (ii) Los que se destinan exclusivamente al pago de honorarios profesionales razonables.<\/p>\n (iii) Los que son necesarios para sufragar gastos extraordinarios, previa comunicaci\u00f3n de los motivos por la autoridad competente a las autoridades de los dem\u00e1s estados miembros y a la Comisi\u00f3n de la Uni\u00f3n Europea.<\/p>\n Aunque a primera vista no pueda parecerlo, nos enfrentamos a una norma compleja con diferentes matices, resultando necesario evaluar caso por caso y coordinarse con cada entidad bancaria para determinar si es aplicable la prohibici\u00f3n de aceptar los citados dep\u00f3sitos o el caso se encuentra fuera del alcance de la normativa.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":" El paquete de sanciones contra Rusia aprobadas por el Consejo de la Uni\u00f3n Europea como medida de reacci\u00f3n por la guerra en Ucrania incluye la prohibici\u00f3n de aceptar dep\u00f3sitos de m\u00e1s de 100.000 euros por parte de las entidades bancarias. 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