Пакет санкций, принятый Советом Европейского Союза по отношению к России, как ответная мера на войну в Украине, включает в себя запрет на принятие денежных средств или «депозитов», как их определяет сама норма, превышающих 100.000 евро.
В частности, Регламент 2022/328 от 25 февраля 2022 в статье 5 ter предусматривает, что запрещено принимать депозиты от российских граждан и лиц, проживающий на территории России, а также юридических лиц, учреждений и органов, находящихся в этой стране, если общая сумма депозитов по каждому финансовому учреждению превышает 100.000 евро.
Данная мера имеет большое влияние на все виды сделок, которые могут совершаться российскими гражданами или резидентами на территории Европейского Союза. По этой причине важно понимать её сферу применения.
По нашему мнению, можно выделить следующие основные аспекты анализируемой нормы:
a) Лица, подпадающие под ограничения
Ограничения применяются только к (i) гражданам России, (ii) физическим лицам, проживающим в России, (iii) юридическим лицам, иным учреждениям и органам, находящимся в России.
Следовательно, вне границ применения нормы находятся граждане России, которые имеют второе гражданство или разрешение на проживание в одной из стран членов ЕС.
Что касается юридических лиц, то Регламент применяется также к тем, которые хотя и зарегистрированы за пределами РФ, находятся в собственности или контролируются российскими гражданами или резидентами.
Критерии, по которым можно установить факт “владения” или “контроля” следующие:
(i) Владение: 50 % или более паёв или акций в компании.
(ii) Контроль: имеют место признаки, указывающие на действительный контроль над компанией, например, иметь право назначать или снимать с должности большинство членов органа управления, распоряжаться всеми или частью активов, управлять бизнесом на унифицированной основе, т. д.
б) Понятие “депозита”
Вышеупомянутый Регламент даёт такое определение “депозиту” “кредитовый остаток денежных средств на счету или происходящий от обычных банковских операций, и который банковское учреждение обязано выплатить согласно законным или договорным условиям, в том числе, по срочным или накопительным депозитам”.
Определение также содержит некоторые исключения. Среди них наиболее важное относится к депозитам, существование которых можно доказать посредством финансового инструмента как, например, ценных бумаг, опциона, фьючерса, свопа, т. д.
Оценивать подпадает ли под понятие «депозита» конкретная операция надлежит соответствующим финансовым учреждениям.
в) Сумма, подпадающая под ограничения
Согласно указанной норме запрещается принимать любой новый депозит, если его общая сумма превышает 100.000 евро по каждому банковскому учреждению, что влечёт за собой следующие выводы:
(i) Для расчёта указанной суммы необходимо брать во внимание все денежные средства лица на банковских текущих счетах и депозитах на момент вступления в силу ограничений.
(ii) Если совладельцами счёта являются два лица, подпадающие под ограничения, то максимально допустимая сумма будет равна 200.000 евро.
(iii) Ограничения применимы к каждой отдельной банковской лицензии. Поэтому, ограничения по сумме могут относиться к одному или нескольким счетам / депозитам в одном банке, не распространяясь на средства в других финансовых учреждениях.
(iv) Норма относится к новым депозитам, подразумевая, что вне ограничений оказываются те, которые уже находились в банке, даже если они превышают 100.000 евро, не позволяя, однако, увеличивать их общую сумму свыше указанной.
г) Исключения
Норма предусматривает возможность получать разрешение от компетентных властей на принятие депозитов в отдельных случаях, включая те, которые предназначаются для:
(i) оплаты базовых нужд лиц, подпадающих под ограничения, их родственников, находящихся на их иждевении (оплата алиментов, аренды, ипотечных кредитов, медикаментов, т. д.).
(ii) оплаты гонораров профессионалов.
(iii) покрытия экстраординарных расходов, по извещению причин компетентными органами одной страны компетентным органам другой страны и Комиссии ЕС.
Хотя на первый взгляд может так не показаться, мы имеет дело со сложной нормой, которая содержит различные особенности, что делает необходимым оценивать каждый конкретный случай для того, чтобы определить применимы ли к нему ограничения по вышеуказанным депозитам или же он находится вне сферы применения нормы.
